駆除レポ
害虫駆除の代金は店や貸している部屋なら経費になります。自宅ならシロアリなどの被害に限って雑損控除で申告できます。
自宅のゴキブリや蜂の巣の駆除は、ふつうは確定申告で使えません。自宅で控除になるのはシロアリのような虫で家が傷んだときの補修です。被害が広がらないよう急いで頼んだ駆除も入ります。
シロアリを業者に頼んだ25人に聞くと、金額を答えた24人の支払額は中央値で13.2万円でした。中央値は安い順に並べて真ん中にくる人の額のこと。控除が使えるかで手元に残る額が変わる金額です。
申告には使えないと考えてください。最初の節だけ読めば足ります。
自分で払っても経費にはなりません。建物の被害なら先に大家さんか管理会社へ。
雑損控除の節から読んでください。いくら戻るかの例もあります。
経費の節を読んでください。勘定科目の選び方を書いています。
クジョーくん自分がどれに当たるかを上で選んでから、その節に飛んでみてね。
目次
害虫駆除は確定申告できる？店か自宅かで分かれる
事業に使っている建物の駆除は必要経費、自宅の駆除は雑損控除に当てはまるときだけ申告できます。
必要経費は売上から引ける仕事の費用です。雑損控除は災害や盗難で暮らしの財産が傷んだとき、所得から差し引ける仕組みです。
- 店・事務所・貸しているアパートの駆除は必要経費
- 自宅の一部を仕事に使っているなら、仕事の分だけ経費
- 自宅のシロアリなどの被害の補修と急ぎの駆除は雑損控除
- 自宅の予防の薬剤や、被害のない虫の駆除は対象外
雑損控除の対象になる災害には「害虫などの生物による異常な災害」がふくまれます。国税庁の案内に書かれている言葉です。
関連ページ害虫駆除の料金相場を虫ごとに見る店や貸している部屋の害虫駆除は経費にできる
飲食店や事務所や貸しているアパートの駆除の代金は、その年の必要経費に入れられます。
大家さんなら不動産の収入から、お店なら事業の収入から引きます。入居者の退去のあとに頼んだ駆除も、貸すための費用なので経費に入ります。
勘定科目は法律で決まっていません。中身に合う名前を選び、毎年同じ科目を使えば大丈夫です。
定期の駆除や消毒など、店を清潔に保つための費用。飲食店でよく使われる科目です。
シロアリでいたんだ柱や床を直したときの費用。建物をもとに戻すための支出です。
業者に作業をまるごと頼んだ代金をこちらで記帳する人もいます。
店で使う殺虫剤や粘着シートなどを買ったとき。
自宅で仕事をしている人は、仕事に使う部屋の広さの割合などで分けて経費にします。これを家事按分（かじあんぶん）と呼びます。
経費にするときの注意- 大きな改修で建物の価値が上がる工事は、一度に経費にできないことがある
- 自分の住まいだけの分は経費に入れない
- 領収書と作業の内容がわかる書類を決められた年数（5〜7年）残しておく
自宅のシロアリ駆除は雑損控除の対象になる
自宅がシロアリの被害を受けたとき、補修の費用と被害を止めるための急ぎの駆除は雑損控除の対象です。
国税庁の質疑応答では、シロアリの被害を異常な自然現象による損失として扱っています。一方で、被害を防ぐための予防の費用は対象外です。
被害を受けた柱や床の補修、被害が広がらないよう急いで頼んだ駆除。
被害がないうちの予防の薬剤、駆除のあとに将来のために入れる予防。
自分や家族が住むための家。別荘など暮らしに要らない資産は外れます。
見積もりの中で駆除と予防が1つにまとまっていると、どこまでが対象か分けにくくなります。見積もりの段階で、被害のある所の駆除と補修と家全体の予防を分けて書いてもらうと申告が楽になります。
業者にそのまま言える文
確定申告で使うかもしれません。被害のある所の駆除と補修と予防の薬剤を分けて見積もりに書いてもらえますか。
被害のあった場所の写真と、被害の様子を書いた書類をもらえますか。
ゴキブリや蜂の巣は家そのものが傷む被害ではありません。自宅の分はふつう雑損控除の対象になりません。
関連ページシロアリ駆除の料金相場と口コミを見る雑損控除でいくら戻る？2つの式で多いほう
雑損控除の額は2つの式で出し、多いほうを使います。
1つ目は損害と急ぎの支出の合計から保険金を引き、さらに所得の10%を引いた額です。2つ目は急ぎの支出から保険金を引き、5万円を引いた額です。
たとえば保険金がなく急ぎの駆除に20万円払った人で考えます。所得が300万円なら1つ目は0円で、2つ目は15万円です。控除できるのは多いほうの15万円になります。
所得は会社員なら額面の給料ではなく、源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」です。控除は所得から引く額で、そのまま戻るお金ではありません。
戻る税金は控除の額に税率をかけた分です。所得税の税率が5%の人なら7,500円ほどで、翌年の住民税（10%）も1.5万円ほど下がります。
シロアリ駆除で実際に払った総額（24人）
- シロアリを頼んだ人の真ん中の半分は10万円〜20万円を払っていました。
- この額は予防の薬剤もふくむ総額です。控除に入れられるのは被害のある所の駆除と補修の分だけになります。
- 建物の被害がもう見つかっていた7人では中央値が19.8万円でした。人数が少ないので目安です。
クジョーくん予防の分まで入れて申告すると、あとで直すことになるよ。見積もりの内わけを先に見てね。
その年に引ききれなかった分は、翌年から3年間に繰り越せます。大きな補修をした年は翌年以降の申告でも使えます。
確定申告に要る書類と流れ
申告書に雑損控除を書き、駆除や補修の代金を払った証拠の書類を添えるか見せます。
業者の領収書と見積書や請求書。被害の写真や報告書。保険金をもらったならその通知も。
見積書を見て、予防の薬剤の分を外します。わからない分は業者に内わけを聞きます。
税務署の作成コーナーで雑損控除の欄に損害の額と支出の額を入れます。
被害を受けた年の翌年の確定申告で出します。会社員でも年末調整ではできません。
- 業者の名前・日付・金額が入った領収書をもらう
- 被害の場所がわかる写真を点検のときに撮ってもらう
- 火災保険などで補償が出たら、その額を差し引く
害虫駆除と確定申告のよくある質問
よくある質問
自宅のゴキブリ駆除は確定申告できますか？
家が傷む被害ではないので、自宅の分はふつう使えません。店や事務所の駆除なら経費になります。
シロアリの予防の費用は控除になりますか？
なりません。国税庁の案内では、被害を防ぐための予防の費用は雑損控除の対象外です。
会社員でも雑損控除は使えますか？
使えます。年末調整ではできないので、翌年に自分で確定申告をします。
医療費控除と一緒に出せますか？
出せます。1枚の申告書にそれぞれの欄があります。
勘定科目は何にすればいいですか？
決まりはありません。定期の駆除なら衛生費で、建物を直したなら修繕費です。中身に合う科目を毎年同じに使います。
賃貸に住んでいて自分で払った駆除は？
住んでいるだけの部屋なら経費になりません。建物の被害なら大家さんか管理会社に先に相談しましょう。
店の駆除は経費に、自宅はシロアリの被害の分を控除に
- 店・事務所・貸している部屋の駆除は必要経費。科目は中身に合わせて毎年同じに
- 自宅はシロアリなどの被害の補修と急ぎの駆除だけが雑損控除。予防は対象外
- 控除は2つの式の多いほう。引ききれない分は3年繰り越せる
- シロアリを頼んだ人の支払額は中央値で13.2万円。領収書と写真を残す
当てはまるか迷ったら、領収書と見積書を持って税務署の相談窓口へ行けばその場で教えてもらえます。
関連ページ駆除レポのトップで害虫と害獣のデータを見る
クジョーくん羽アリを見ただけなら、まず被害があるかを確かめるところからだよ。
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